储户有哪些选择?

 

问:多年来,我对储蓄的利息金额感到非常失望。过去,我们鼓励我们去购买TESSA和ISA,因为它们是免税投资,但是,由于经济衰退导致利率暴跌,因此平均利息仅为0.25-0.5%。似乎,获得任何合理数额的利息的唯一方法是将您的资金占用数年,使其无法使用。这对储户真的公平吗,还有其他选择吗?

 

答:我确实对储户表示同情,因为历史上利率低于以往。英格兰银行的基准利率仅为0.5%,而两年前的基准利率为5.25%。人们普遍预计,未​​来12-18个月利率将保持较低水平,但对于ISA,明智的做法是采取长期观点,因为未来几年利率将上升。

 

如果货比三家,您可以得到比您所提到的更好的ISA利率,但是就像您所说的那样,其中一些利率要求您将钱留在固定的期限内,这对于那些使用他们的利息来补充利息的储户来说是不好的。他们的收入。您可能要考虑的另一件事是将钱存入普通存款帐户,因为其中一些目前提供的利息超过3%,比许多ISA都要好。

 

由于利率下降,我们收到了更多历史上谨慎的投资者的询问,这些投资者对利率超过5%时的回报感到满意,但现在他们表示储蓄无法产生足够的收入来补充收入。好消息是,有其他中低风险产品可以带来更好的回报。其中包括股票收入单位信托基金和公司债券单位信托基金,两者的基本税率净额都超过4%。

 

另一种选择是所谓的结构化产品。这里的吸引力在于,其中一些带有资本担保,这意味着您不会损失任何投资。回报取决于金融市场的表现。例如,如果FTSE 100的价值在那段时间之后比取出投资时要高,那么您可以将您的资金投资三年来保证回报的产品。因此,如果您进行投资时富时100指数为5,300,三年后达到5,301或更高,您将获得回报。这些产品目前的收益率在6%至7%之间。如果FTSE 100低于您进行投资时的水平,您只需将钱全数收回即可。

 

合格的财务顾问将能够为您提供有关储蓄产品的更多信息,以及哪种产品可能更适合您的情况。

 

2009年底的主题

在2009年底,Moore和Smalley召集了许多来自护理之家领域的人们,讨论了影响该领域的事务以及预计在2010年发生的问题。以下文章总结了提出的主要问题。

 

2010年大选

 

我认为社会保健将比医疗保健更成为焦点。但是,由于必须在NHS内节省大量资金,因此很难看出,这也不是政党将要争取的主要议题。在某种程度上,工党可能试图通过使NHS不仅负责医疗保健,而且还要负责计划中的国民保健服务,来模糊事务。养老院提供者如何为辩论做出贡献?利普西勋爵最近说:“这是一个永恒的神话,人们在自己的家中而不是在养老院中得到更好的照顾。”这是我长期以来一直持有的观点,在圣诞节和新年的节日期间,媒体和媒体上发表了有关许多老年人在圣诞节没有与他人接触的文章。显然,从政治角度看,没有哪个主要政党会被视为反对该法案。但是,这样的立法不应该匆忙。我们已经多次看到仓促的立法产生了糟糕的法律。必须谨慎行事,尤其是考虑到该国政府收集的所有证据,而现在却被其忽略了!

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现在保证做出这些新年决议!

通过向会计师提出一些新年决议,许多全科医生及其业务经理将在2010年从财务上大大受益。 AISMA成员所列出了他们希望看到的东西。 GP的业务经理通常非常擅长在会计日期之后立即向会计师提供业务记录–但是会计师可能会花费大量时间来追逐单个合伙人的支出要求详细信息。

 

AISMA会计师发现,年度“大追逐”是他们最大的问题之一,这是他们被问及解决想法时最抱怨的领域。大多数全科医生需要在到期日之前提前了解其税金和养老金账单,尽管通常可以准备估计的计算,但是由于有各个合作伙伴提供的信息,因此可能不得不在许多场合下重新进行估算。这意味着会计师将花费更多时间–和GP更大的账单。

 

在无法获得所有合作伙伴的费用数据之前,无法生成实际报税表,也无法最终确定各个GP的纳税计算。因此,没有任何奖品可以猜测新年决议愿望清单的顶部是– I promise to:

 

1.在我的会计师准备业务时向他们提供我的个人费用索偿信息’的年度帐目。这样可以确保我的会计师能够比较合作伙伴的费用索赔,以检查它们是否合理。这也将使我的会计师能够对帐户的养老金和税收负债提供更准确的估计。我会记得,如果没有合作伙伴,合伙企业的纳税申报表和应计养恤金年度证书就无法完成’费用索赔和完成通常由于一位合伙人而延迟’的滞纳金索赔。我会留意到,迟交合伙企业纳税申报单将导致每个合伙人100英镑的罚款。我保证的其他决议是:

 

2.请记住,成功的企业会设定目标,然后管理企业以实现目标。与我的合作伙伴一起,我意识到我们应该下定决心在两到三年内为该实践设定目标,制定旨在实现这些目标的计划和预算,然后管理和监视该实践以确保进展顺利。我们还应该意识到,在所有这些阶段中,最好的AISMA会计师都可以为我们提供帮助。

 

3.决心对练习支出实行更大的控制。这意味着在支出之前就意识到并授权支出,而不是在该写支票的时候了,这已经太迟了。

 

4.如果HM Revenue和Customs提出质疑,请确保我可以捍卫自己声称的汽车业务使用费。我将注意到,实现此目标的最佳方法是将实际里程(商务和私人)记录保持三到四个星期,以便为使用方式建立证据。此外,只要使用模式发生变化,我将确保更新此过程。

 

5.停止在信封背面记录练习财务。我现在确实意识到,GP执业控制财务以确保维持利润变得越来越重要。在我的实践中,我们将根据您的建议考虑在计算机化系统中进行投资,该系统可以产生供实践使用的信息并为您提供帮助。我注意到有几种系统可用–Iris的GP帐户,Intuit的Quickbooks帐户,以及具有一定会计经验的人的Sage。我的第一步将是现在从提供商那里获取详细信息(请参见下文),然后与myaccountant讨论软件的设置,报告的生成以及所使用信息的使用。我知道这应该在我的财政年度开始之前完成。

 

6.向我的会计师提供有关我从PCT收入的尽可能详细的信息。

 

在过去的很多时候,当我被问及一年或一年以上的特定收据是为了什么时,我根本不知道。我认识到,与几个月后相比,在收到收据后立即记录更多详细信息相对容易。然后,这将使我的会计师能够对一年之间以及不同实践之间的收入进行更详细的比较。

 

7.在不先与我的会计师谈论任何新借款之前,不要接受任何新借款。我接受我的会计师对当前市场上最优惠价格的好主意,也许可以为我提供比我所提供的更好的协议。

 

8.不仅按照我的承诺(甚至更早),在要求的日期之前向我的会计师提供了我的所有个人税务信息,而且在适用的情况下,使用了我自己的会计师自己的调查表以要求的方式提供了该信息。我知道这份问卷的起草是为了记录我的会计师能想到的一切。现在,我意识到自己的电子表格最不可能包含会计师所需的所有信息,例如GP Solo表格或相关数据的提供以及汽车业务使用的详细日志。

 

9.请记住,我的会计师不是思想家,并且,如果我和我的合伙人在本财政年度内以除利润分享率以外的其他方式划分了图纸,那么我们承诺将提供一份时间表,说明我们的工作以及执行的原因。我知道可以在适当的时候分配“以前的利润分成”,而不必等到我的合伙人和我突然意识到我们的经常账户有我们未曾预料到的巨大差异时,会计师才可以重做草稿。

 

10.在我的实践中保留一份电子表格,以记录我们所有的付款或偿还索偿要求,以便我们可以将每月收到的付款时间表与期望的收入进行核对。按照这个时间表,我们将记录我们去年同期的索赔和收款情况。这样,当我们与会计师会面时,我们将不会花费不必要的时间来问为什么今年我们在特定类别上的收入确实有所不同–我们已经知道了。然后我们的会计师将有一个有用的时间表来对他们的数字进行仔细检查。

 

本文首次发表在AISMA Doctor Newsline的2009/2010年冬季刊,该杂志是独立专家医疗会计师协会的通讯。

 

现金危机打击企业

 

据中小型企业的专业业务顾问称,拥有足够的现金是2010年企业面临的最大挑战之一。

 

摩尔和斯莫利特许会计师和商业顾问公司服务总监斯图尔特·凯斯(Stewart Case)认为,无论是仍在经济衰退中挣扎还是在复苏中挣扎的企业,都因缺乏可用资金而面临破产的风险,这被称为工作首都。

 

斯图尔特(Stewart)在Moore和Smalley推出的新的“由下而上”的健康检查服务的发布中发表了评论,并在该公司最近进行的一项在线民意调查中发现,超过三分之一(36%)的企业已经负债累累,银行和会很难获得更多的借款。

 

许多因素正在继续对营运资金施加压力,包括银行信贷短缺和客户发票付款延迟。

 

斯图尔特说:“许多公司将被赋予资产和盈利能力,但由于其资产(例如其销售分类帐)无法迅速转换为现金,因此缺乏流动性。

 

“我听说有公司,特别是在制造业领域的报告,尽管有价值数千英镑的订单,但由于没有钱来执行这些订单并且无法从银行获得信贷,因此濒临破产。

 

交易业务需要确保他们尽最大的努力才能获得积极的营运资金。这涉及严格的成本控制程序,强大的库存管理以及良好的债务人管理政策。”

 

斯图尔特说,消除不必要的成本并根据正确的管理信息做出决定,对于企业要确保自己没有现金用完至关重要。

 

Moore和Smalley的“由下而上”的健康检查服务旨在帮助客户预测服务需求,改善现金流并有效地规划增长。

 

根据民意测验,另有9%的公司表示,他们需要借贷才能实现2010年的增长,而55%的公司则认为,他们拥有所需的营运资金。

 

管理家族企业的变化

不可避免的事实是,变化是生活中的事实。对于所有企业而言,无论其规模或行业如何,这也是不可避免的。但是,有效的变更管理对于任何组织都是至关重要的,特别是对于家族企业而言。家族企业通常更耐变革,这是可以理解的,因为对企业的任何变更不仅对公司有影响,而且对家族也有影响。但是,有时可能不得不对其进行调整以适应环境。在过去的一年中,我处理过的大多数家族企业都反映了这一点。当经济迫使他们提高自己的活动效率和效力时。

 

除经济变化外,还给家族企业施加了许多外部压力,这些压力要求家族企业审查其活动,包括:

 

– Competition –越来越多的行业和地理位置的竞争者将需要采用不同的方法。无论公司需要改变其独特的卖点,为产品添加额外的功能还是提供售后服务,都需要对产品进行调整

 

–外部机构–产品规格,税收变更和雇主法规将迫使内部系统和例行程序进行变更

 

–技术–这种情况正在逐渐改变,但是产品和服务以及用于创建产品的机器很快就会过时

 

为了帮助成功实施变更,需要对其进行有效的管理。应考虑四个方面:

 

承诺

 

高层管理人员必须致力于变革。必须将其过滤到业务的其余部分,这将有助于确保包含变革的文化。

 

文化

 

家族企业中的文化非常浓厚,因此所有员工(包括家庭成员和非家庭成员)都具有相似的精神风气。这将有助于形成一个共同的愿景,如果高层管理人员允许的话,可以成为对变革的积极态度。

 

为了增强“积极变革”的文化,允许所有员工提出有关企业如何适应,计划培训并随时向所有员工通报进展情况的想法。

 

能力与能力

 

确保您可以投入时间,金钱和精力来使变更成功。进行成本效益分析,并包括前期成本(例如新机器和雇用额外员工),并计划任何意外成本。其中可能包括任何品牌重塑,员工再培训甚至搬迁。

 

协调与沟通

 

应该进行足够的研究以帮助计划如何进行任何变更,这也将为成功过渡做出重大贡献。为了确保有效实施,将需要对执行情况进行审查,并可能需要对某些领域进行修订。要监视实施情况,您需要决定如何衡量成功。是根据销售额,获得的新客户数量还是提高的产品质量?标杆管理也是一个非常有用的工具,可让您了解贵公司与该地区其他公司的比较情况。审计师或顾问的外部视角对于确保您的业务在迅速变化且竞争异常激烈的市场中发展并继续发挥作用至关重要。

 

保留家族企业的独特优势很重要;文化,信任和成功的决心,但同样重要的是不要让这些因素阻止您前进。

 

在家工作的税收减免

近年来,在家中工作变得越来越可能,并且常常是人们希望的。因此,我们经常被问到以下问题:使用房屋我可以抵消哪些费用?答案取决于您是自雇人士还是通过有限公司进行交易。

 

自雇

 

可以申请使用房屋的税收减免额取决于房屋用于商业目的的程度以及所产生的成本。如果家庭办公室仅用于每周写书,则每周最多可索取3英镑的象征性索偿。但是,如果企业的实际工作是在家中进行的,则存在着更大的空间来提高科学性并要求更多的交易。根据用于商业的房屋的比例和使用时间的比例,可以要求一定比例的电费,电费和电费。同样,电话和宽带成本可以在私人和企业之间分配。只要分摊是现实和合理的,HMRC通常会接受。 HMRC也将承担一定比例的家庭维护费用,例如清洁,外部装修和屋顶维修。但是,不对财产改良给予税收减免。如果房屋的一部分仅用于营业,也可以要求抵押贷款利息,保险和市政税的一部分。但是,交换条件是,该物业的未来资本收益的相同比例将被征收资本收益税。

 

公司介绍

 

在通过公司经营业务的地方,规则要严格得多。在大多数情况下,董事不会要求对房屋支出进行任何税收减免,一个罕见的例外是,可以证明工作性质要求在家中完成工作。有两种可能的解决方法。首先是让公司和董事签订“家庭工作安排”,这使得每周象征性地向董事免税3英镑,如果可以证明产生了额外的支出,则可以增加免税额。在家工作。这仅适用于家庭工作是正常工作周的一部分,而不适用于晚上和周末进行的额外或不定期工作的情况。一种更灵活,更具税收效率的替代方案是,公司根据许可协议为房屋使用支付租金。租金必须申报为应税收入,但可以从中扣除上述的暖气,照明和维护费用。通过将租金调整为适当的数字,公司可以在不给董事留下税单的情况下获得家庭开支的税收减免。同样,需要注意的是,这不会危及房屋免征资本利得税,但是这种方法通常会最大程度地提高税收优惠。在税收方面,每种情况都不尽相同,因此,对于有关规则可能如何适用于您的建议,请与您通常在Moore and Smalley的业务顾问联系。

 

休闲和旅游负责人讨论该地区的未来

 

休闲和旅游业的老板们将于下个月(2月)在肯德尔会面,讨论该行业在2010年及以后的前景。

 

坎伯里亚郡旅游局首席执行官伊恩·斯蒂芬斯(Ian Stephens)和新世界发展区游客经济负责人珍·兰德尔(Jane Randall)将与该县各地的酒店经营者和其他休闲企业会面,由摩尔和Smalley特许会计师主持的关于该行业未来的特别圆桌讨论会和业务顾问。

 

该小组还包括该行业的专业顾问,将讨论该地区如何在2009年相对成功的基础上发展,当时许多家庭选择在英国度假。

 

他们还将研究该县如何从洪水中恢复,洪水在11月和12月袭击了许多旅游业。

 

摩尔and Smalley公司服务总监兼休闲团队的负责人Colin Johnson说:“ 2009年对于全国该行业来说是喜忧参半的一年。充满挑战的经济环境意味着许多英国居民选择‘holiday at home’.

 

“但是,尽管客流量增加了,但一些企业仍在夏季潮湿的背景下继续挣扎,客户选择一日游和短期住宿,而不是长时间休息。

 

“本次活动将探索2009年坎布里亚郡旅游业的发展趋势,以及该行业在计划未来时可以从过去的12个月中学到什么。”

 

该活动将于2月3日在穆雷·莫斯商业村的摩尔和斯莫利的Kendal办公室举行。

等待衰退退出的证据

 

一月初,随着一系列金融事件表明经济复苏,人们感到非常兴奋和乐观。

 

我们已经看到包括John Lewis,Sainsbury's,Tesco,Next和Matalan在内的许多零售商宣布圣诞节期间的销售数据好于预期,导致英国零售联合会宣布消费者信心已经恢复。

 

我们已经听说英国工业产出的增长速度比去年11月份的预期要快,美国国家经济和社会研究所(NIESR)认为我们在上一季度看到了0.3%的增长,金融市场达到了16个百分点,新年乐观情绪提振了1月份的月高点。

 

有了这样的统计数据,许多分析人士表示,英国已经摆脱了衰退,至少从技术意义上说已经恢复了正增长。

 

企业和消费者希望在做出重大投资决定之前先看到确凿的证据,但要确认这一点直到1月26日,即我们第四次正式衡量经济增长的国内生产总值(GDP)的初步估算时, 2009年第四季度发布。

 

我当然希望评论员被证明是正确的,因为尽管许多人认为这些数字只是对当地实际情况的学术研究,但随着英国正式走出衰退的新闻的头条新闻,将有助于维持英国的回归自我信念。

 

当然,如果数据表明我们还没有到那儿,那不是灾难,但这将进一步削弱信心,我敢说,这削弱了英国的骄傲,英国的欧洲同行都离开了与美国一起在2009年出现衰退。

 

无论哪种方式,在经济衰退成为遥远的记忆之前,还有很长的路要走,我们必须准备在2010年全年应对进一步的挫折。正如我在前几篇文章中指出的那样,我们需要确保我们不要让每一个路上的颠簸延长了我们的痛苦。

 

因此,不管下周二发生什么,保持乐观,继续与您的专业顾问紧密合作,并充分利用您所遇到的机会。

研究表明,家庭精神有助于企业发展

 

根据一家领先的商业咨询公司的研究,能够依靠亲戚来完成工作正在帮助家族企业度过衰退。

 

由摩尔和斯莫利特许会计师和商业顾问对家族企业主进行的一项调查发现,超过65%的人认为,让家族成员作为同事所带来的友善和忠诚感使他们比其他公司更具优势。

 

但是,研究还发现,在经济衰退期间经营家族企业也给某些人带来压力,因为情感依恋会做出一些决定,例如使家庭成员之间的裁员变得困难而压力重重。

 

摩尔and Smalley的董事兼家族企业团队负责人Ginni Cooper说,经济衰退加剧了经营家族企业的复杂性。

 

她说:“家族企业是独一无二的;他们具有无与伦比的优势和问题,需要与其他业务不同的战略。

 

“例如,家族企业提供了许多其他公司难以企及的好处,例如员工之间的信任度提高以及对企业成功的坚定承诺。在困难时期,家庭成员将团结起来并提供支持和经济上的牺牲。”

 

“但是,这种亲密关系也意味着家族企业可能会承受更多的情绪压力,尤其是在涉及必须告诉家族成员您必须使其多余的事情时。薪酬和福利,纪律程序,管理冲突和继承问题也可能造成冲突。

 

“尽管如此,很高兴看到总体上,家族企业在经济低迷时期已经独立起来。”

 

根据家族企业协会(Institute of Family Business)的数据,家族企业占英国460万家私营企业的65%。它们对经济至关重要,可以在各种规模的公司中找到。从微观到中小型企业再到大型私营企业。

 

在线申请:给纳税人的好处

 

2006年,科尔斯勋爵卡特勋爵(Lord Carter)对HMRC在线服务进行了评论,得出的结论是,精心设计的在线服务可以为纳税人和政府带来好处。自2008年以来,某些企业不得不在线提交PAYE和VAT退税,并且已逐步逐步采用,以影响越来越多的企业。审查确定了HMRC的目标,即到2012年所有企业都可以在线提交申报表。进一步的法规将于2010年4月生效,具体如下:

 

–所有PAYE年终表格(P35,P14)都应以电子方式提交给几乎所有雇主

 

–新注册增值税或营业额超过100,000英镑的企业必须在线提交增值税申报表并以电子方式付款

 

到2012年,所有企业都必须提交“年度” PAYE表格,在线退还增值税。

 

为变化做好准备

 

如果您认为必须在线提交PAYE或VAT退税单,则应采取以下措施:

 

1.向HM Revenue注册& Customs’ (HMRC’s)免费的在线服务,并在收到帖子中的个人识别码(PIN)后的28天内激活您的服务。无论您选择使用商业软件还是HM Revenue,您都需要这样做才能在线提交PAYE或VAT退税单& Customs’ free software

 

2.确定您首选的电子付款方式-例如直接付款,网上银行–并制定必要的安排。如果不确定您是否需要遵守2010年4月生效的法规,或者是否需要有关如何在线提交退货和设置电子付款的建议,请与您最近的Moore and Smalley办事处联系。