开办费用:您可以主张和不能主张的

创业时资金紧缺。您想要做的最后一件事就是错过开始建立业务时产生的回收费用。

但是,当您忙于组建团队,开发产品或服务,营销品牌以及做新企业主需要担心的所有其他事情时,很容易忘记关注财务状况。

在网上寻求帮助也不总是那么容易。 gov.uk上散布着许多信息,但其指南却超过100页,查找和阅读所有内容肯定是“征税”。

那么,初创企业可以索赔多少费用?这是我们对您可以(也不能!)申请启动费用的最常见领域的汇总。

如果您对可以索赔或不能索赔什么有任何疑问,请咨询您的会计师。要么 请与我们联系 让我们来谈谈我们如何为您的创业业务发展提供支持。


您可以声称是业务费用的黄金法则

仅就您产生的费用索赔 完全地 and 必要 在您的日常业务中。

捕获所有成本是不遗漏的关键。我们经常看到初创公司没有要求完全合法的费用。因此,请保留您的收据,因为以下各项的费用索偿很可能是可扣税的。


设置前费用

很容易假设您只有在开始业务后才可以要求支出费用。实际上,有限责任公司可以为 直到7年之前 公司开始运营。

以下是一些业务费用可以免税的领域:

  • 电脑& software
  • 互联网& web domain fees
  • 差旅费
  • 专业的服务

笔记本电脑和平板电脑可能会成为支出的灰色地带,因为它们的便携性意味着它们经常在工作和家庭中使用。如果您有信心可以根据实际业务需求证明支出合理,则可以索赔。

专业服务可以包括与会计和法律帮助相关的费用,例如公司成立和合同起草。

可能有些项目算作业务费用,但不允许扣除。并非所有业务费用都可扣税。

尝试维护准确的预成型和运营成本记录,包括增值税收据。这样做有助于您在查询业务费用索赔时证明自己的行为是合理的。


商业保险费用

只要您将商业保险单严格用于商业目的,就可以将其视为有限的公司支出。

商业保险的允许费用包括:

  • 公共责任保险
  • 雇主责任保险
  • 专业弥偿保险
  • 内容保险
  • 车辆保险(如果您有公司车辆)

广告,营销和公关费用

促进创业是建立新业务动力的重要组成部分。因此,以下是您公司的支出可索赔的:

  • 广告(在线,印刷& other media)
  • 社交媒体运动
  • 公关

这些费用可以用于一次性促销或持续性费用,只要投资仅与商业目的有关。


旅行和住宿费用

出差和过夜会给您作为企业主的时间带来压力,但是可以收回许多相关费用:

  • 过夜的商务旅行住宿费用
  • 合理的食物,饮料和生活费用
  • 业务里程成本

有HMRC批准的里程计划。保留里程记录并使用此方案是一种快速便捷的方式来收回差旅费用。请记住,您必须满足以下条件才能使费用有效:

  • 您有责任支付旅行费用。
  • 出于工作目的,旅行是必需的,出于商业目的,您需要出现在有关目的地。 (这不包括您的家庭和固定工作场所之间的日常通勤。)

如果您使用私家车或厢型货车去临时工作地点,并且已经自掏腰包支付了燃油费,则可以要求以下费率作为有限的公司费用:

  • 汽车/货车–前10,000英里每英里45便士,其后每英里25便士。
  • 摩托车–每英里24便士
  • 自行车–每英里20便士

要求上述税率不仅会降低您的公司税总费用,还意味着您可以自己偿还索赔额。

除了上面列出的里程率,您还可以要求以下作为业务费用:

  • 停车费(但不允许停车罚款)
  • 道路通行费
  • 拥堵费
  • 酒店房间(在合理范围内)
  • 过夜旅行中的食物和饮料
  • 公共交通工具,包括火车,公共汽车,飞机和出租车
  • 车辆保险(仅限公司车辆)
  • 车辆维修和保养(仅限公司车辆)

请注意,旅行不一定意味着长途旅行:可以要求去银行,律师和其他短暂但必要的商务旅行。它看起来似乎不多,但是在一年的时间里它们全部累加了。  


银行收费

确保您的资金安全和处理交易是开展业务的必要部分。因此,向您的企业帐户收取的银行手续费可以视为有效的企业支出。这还包括信用卡和贷款利息的索赔。


在家办公

虽然大多数企业都是依靠自己的财产或租来的财产来经营,但也可以在家经营企业。

这样一来,您就可以索取一定比例的家庭费用和水电费作为业务费用。

一种简单的方法是索取每周4英镑的简单费率(每年208英镑)。另外,您可能希望弄清楚自己要使用哪些房间来满足业务需求,以及将它们用于工作的时间。

您还可以索取与在家工作相关的其他相关费用,只要这些费用仅是出于商业目的:

  • 灯光
  • 加热
  • 邮资& printing

礼物,娱乐和琐碎的好处

员工娱乐活动和员工礼品可以作为业务费用。但是,出于税收目的允许的限制是有限的。

给员工的现金礼物或与绩效相关的礼物(例如奖励)应向员工征税,而为员工提供鲜花则是完全可以接受的。

对于员工活动和聚会,如果是每年一次的活动,对所有员工开放并且每人的费用低于150英镑,则可以将招待员工的费用列为业务费用。

出于税收目的,任何客户的娱乐活动,即使是真正的业务费用,都是不允许的。


电话费

包括电话和宽带访问在内的通信实用程序可称为有限公司费用。

如果您以公司的名义使用手机合同,并且该合同仅与商业目的有关,则您可以将整个账单列为商业费用。

如果是个人合同,则需要将业务和个人用途分开,然后仅索取与业务相关的费用。您还可以为通过家庭电话线路拨打的商务电话索取有限的公司费用。

HMRC近年来密切关注了这个问题。如果您的电话合同既用于个人事务,又用于企业事务,但您可以轻松确定业务费用,则建议您不要要求任何费用。


设备费用

只要主要用于商业目的,就可以要求购买工厂和设备。示例包括:

  • 电脑
  • 公司车辆
  • 家具类

这些成本很可能会被视为资本支出,最终将成为资产负债表上的资产,而不是您的正常支出。根据HMRC的资本津贴规则,您将在公司的纳税申报单中获得这些税项的减免。


专业发展费用

个人发展和培训课程可以称为有限公司费用。为了您的贸易目的,任何培训都必须全部和专门。如有疑问,请先检查资格,然后再将此类费用添加到您的记录中。 

您还可以要求赔偿杂志订阅,期刊和书籍的费用。


薪水

如果您的创业公司是有限公司,而您是董事,那么您通常会自己支付自己作为公司员工的薪水。该工资和相应的国民保险金(NIC)可以被视为可允许的支出。

达到国民保险最低限额后,您将必须开始支付NIC。

尽管这超出了本文的范围,但我们还是建议您考虑一下自己的付款方式。例如,一些企业主拿最低薪水,然后使用股息来帮助他们的个人津贴。

我们的团队习惯于告诉人们最适合自己的个人税收情况的信息。 保持联系 如果您想与我们进一步探讨。


退休金

当您刚开始创业时,退休金的想法可能还有很长的路要走。

但是,如果您是那种有远见的人,请记住,您的有限公司可以支付您的退休金计划。 

作为雇主的出资,这是从公司利润中扣除的允许税款,因此减少了公司应交的税款。

公司可以在任何一个纳税年度中向您的养老金支付多少钱是有限制的。


您的创业公司无法要求的常见费用

请记住,您只能就所产生的费用索赔 完全地 and 必要 在您的日常业务中。

您无法索取具有商业和个人双重用途的费用。例如,如果您出于休闲目的决定出国出差,则只能在工作日提出要求。

根据有关电话帐单的部分,您需要清楚地区分业务用途和个人用途,以便索取个人移动合同的费用。这就是为什么最好以您的公司名称设置合同。

以下是一些费用的一般示例,  不能 be claimed for:

  • 回家工作的旅程
  • 大多数客户娱乐
  • 您为个人假期延长的商务旅行
  • 任何私人用途

实际上,这并没有阻止我们的一些客户试图索要永远无法实现的费用。

这又是一些真实的例子 不能 be claimed for:

  • 被认为是其配偶公司的年度常年股东大会费用
  • 家庭用餐被称为股东大会
  • 运动季门票被称为“赞助”
  • 儿童自行车被要求通过骑车上班计划
  • 公司仅拥有柴油车时通过业务索取的汽油收据
  • 尽管公司只有一名董事/员工,但大约有十二部时间的多部iPhone / iPad仍在营业。
  • 在客户的现金簿中称为计算机的游戏机

请记住要坚持合理的原则:只有真正的业务费用才算在内。

如果您对合理的支出有疑问,请与您的会计师确认。而且,如果有灰色区域,您也许不敢声明。

营业费用可以通过您公司的银行帐户支付,也可以收回您支付的营业费用,以后再通过公司偿还。


综上所述

从上面的列表中可以看到,初创企业可以索赔的东西很多,而某些绝对不能索赔的东西!大多数企业主可以轻松地忽略这些区域中的一个或多个,因此请保持本文方便,并确保您始终将收据记为支出。

再说一次,如果您的支出用于某事 完全地 and 必要 在您的日常业务中,您可能会要求它作为业务费用。

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此更新最初出现在我们同事的网站上 MHA亨德森·洛吉