SRA帐户规则更改...我们要做什么?

自2015年11月起,《 SRA咨询手册》第2阶段(审查《手册》和《 SRA账户规则》)开始生效,如果不是现在豁免的话,公司将根据新方法进行首次合规性审查,并且会注意到我们进行访问,并将报告的内容提交给SRA,也可以不提交给SRA。

SRA于2017年6月13日发布了对最初于2016年6月发布的咨询的回应。他们引用的目的之一是“消除不必要的官僚主义”和“更简单的账户规则”,同时仍保持客户资金的安全。

预计会发生一些重大变化,例如,简化承诺的规则;客户款项定义的改变;以及引入第三方管理帐户(TPMA)来替代持有客户资金的方式。

我们最近被告知,包括新的《客户规则》在内的第三阶段要到2018年秋季才能实施。

客户资金的定义

现在的基本定义是,在交付公司帐单之前预先支付的费用和未付款项的款项是客户款项。但是,如果这是持有的客户款项的唯一形式,则本公司可以要求豁免,并且只要客户同意,律师可以将这笔款项支付到办公室帐户中。

简化规则

拟议的新规则只有7页,由于可以消除很多规定性负担,因此可以灵活地遵守公司规定。仍然存在 预期的关键部分,例如客户资金的定义,将其分开,提款,纠正违约,会计制度。 但是细节已经消失了。

TPMA的使用

它将根据与3的协议进行操作 rd 第三方,公司和客户的帐户符合FCA规定。 客户必须了解安排及其含义。该设施可能会产生费用。 但这是SRA建议公司不遵守其规则而转移客户款项的一种方式。

最佳实践

重点将继续是通过以结果为重点的方法,以较少的规定规则和更多的最佳实践,将对客户资金的风险降至最低。

SRA和报告会计师将期望看到内部控制和程序,以保护客户的款项成比例并适合于公司及其客户群的规模。

SRA已承诺发布“工具包”,以帮助公司提供有关如何遵守简化的监管制度的指导。

如果您想更详细地讨论SRA帐户规则的更改,或者想与我们的团队成员交流,请联系 凯伦·海恩(Karen Hain) 或致电01772 821021与我们的成员联系 专业实践 球队。