新常态下的内部控制机会

随着锁定措施的放松和鼓励经济复苏的措施的到位,重要的是我们要花时间考虑通过在一个偏远的环境中工作所获得的好处和效率,以及如何将它们构建成一个“新常态”向前发展。

这不仅可以最大程度地提高工作实践的效率,还可以为我们的员工提供福利,并为他们选择未来的生活提供方式。因此,我们在下面提供了一些有关在新环境中调整控制安排时应考虑的注意事项的想法。

召集大家

诱使人们在高层或通过小型决策小组来决定如何在“新常态”下运作。在整个员工队伍中采取更具包容性的方法,不仅可以带来一种团结的感觉,而且还可以最大程度地提高您捕捉到人们在边远环境中发展而来的边际效率提升中的更多可能性并将其带入到工作中的可能性。新的正常工作条件。

了解风险

不仅了解您所处的风险环境,而且了解组织的风险偏好,将有助于使合适的人员在正确的时间做出正确的决策。确保您的风险管理系统有效且最新,因此可以帮助您了解大流行后世界所面临的风险,而且,鉴于您对风险的偏好,还可以选择如何应对这些风险。

复杂性不是你的朋友

有时,有一种观点认为,通过进行更长的过程和更复杂的过程,您可以减少发生重大错误的可能性,因为已经进行了许多检查,从而可以大大降低这种可能性。实际上,这种情况很少发生,并且通常是简单的流程,内置适当的防护措施,才能发挥最佳效果,因为所有人都可以轻松地理解它们,因此,不仅减少了处理时间,而且还减少了有人获得的机会。第一次错了。

欺诈的威胁将永远存在

不幸的是,总会有一些人想利用个人和组织谋取自己的利益,因此至关重要的是,在您的控制环境中内置适当的保护措施,以最大程度地减少欺诈和盗窃的风险。对于您的IT系统,这意味着确保对系统的访问有保护措施,必须执行密码控制,并根据需要经常更新补丁。通过在发票授权等领域采用电子流程可以提高效率,但重要的是要开发保护措施以减少欺诈风险。

测试,测试,测试

最近几个月,由于各种原因,测试的重要性得到了强调,但作为控制过程变更的一部分,在上线之前进行小规模测试是非常重要的,以确保在过程中发现和纠正任何缺陷。流程照常进行。

通过治理结构提供支持

在组织内的各个级别建立良好的治理安排,将有助于支持决策制定,并有助于确保正确的人在正确的时间做出正确的决策。

寻求保证

在第一,第二和第三线级别,重要的是,董事会应通过其审计或风险委员会确保关键内部控制有效运行,以支持组织实现其目标。因此,应该确定如何提供和接受这种保证,以及是否需要在关键内部控制程序中寻求独立的保证。

了解更多

我们的 内部审计团队 在与所有类型的组织合作设计和实施对控制环境,风险管理和治理流程的更改方面拥有丰富的经验,很高兴为您提供支持,以在大流行后的环境中开发和嵌入控制环境。

请联系 凯伦·海恩(Karen Hain) 有关我们的服务如何为您提供帮助的更多信息。

本文最初出现在MHA McIntyre Hudson网站上, 可以在此处的链接中找到该文章。