记录交易日期的重要性

在访问公司期间已注意到,分类帐上的交易记录并不总是符合SRA帐户规则。

客户分类帐上显示的日期应始终是交易起始日期,而不是处理日期。因此,重要的是,收费人员和秘书应确保及时开具发票并进行处理,尤其是在月底。账单是无法发送到会计部门以进行及时输入的常用单据。

如果客户资金可用,但尚未在客户帐户中指定用途,并且已筹集了账单,则应在账单日期后的14天内将资金从费用账单中转移到办公室帐户。如果记录的帐单日期错误,则在查看分类帐时可能不会明显违反。当您的COFA进行财务合规性文件审查时,他们将需要确保他们对照分类账条目检查原始文档。

如果客户的重要收据迟到了要输入到分类账中,则可能会剥夺该客户的利息金额,因为会计系统可能会从输入分类账的日期起计算应付金额。由于这再次违反了《规则》,在向COFA汇报时,可能会给客户带来损失,从而使情况更加复杂。

LSC的法律援助工作收据应记录为将资金实际收入办公室帐户的日期,而不是LSC收据或日期的日期。如果要将资金转入客户帐户,这一点尤其重要,因为这通常是同时进行的。您无法转移未收到的款项,结果将转到客户帐户中的银行办公室款项,这是不允许的。

从一个银行帐户到另一个帐户(无论是办公室帐户还是客户帐户)的转帐,应记录为实际出入日期,而不是请求日期。如果传输有时间限制或需要采取及时的补救措施,这一点很重要。

获取更多资讯,请联系 凯伦·海恩(Karen Hain) 在01772 821021上。