现金管理和增值税

我们可以帮助您尽可能高效地管理增值税义务,并同时改善现金状况。机会都集中在正确的时间支付和收回正确数量的增值税。

增值税递延

正如财政大臣在3月20日宣布的那样,您可以将2020年3月20日至6月30日之间到期的增值税付款延期支付。这适用于:

  • 增值税退税付款将于2月29日结束; 3月31日或4月30日
  • 在上述日期之间,较大企业的帐户付款,以及截至5月31日(含)的退还余额
  • 上述日期之间的年度增值税申报表的付款

请记住以下几点:

  • 递延增值税应在2021年3月31日之前支付
  • 您应该取消直接付款,否则HMRC会正常付款
  • 您应该照常提交申报单,以免产生默认附加费的风险
支付时间

支付时间安排是与HMRC商定的分期付款计划,允许企业暂时弥补在按时支付增值税或其他税项负债方面的财务困难。支付时间安排使企业可以将未付税款的支付时间分散在通常3到6个月的时间里,并且例外情况下最多可以允许12个月以上。

我们可以帮助您了解如何最好地采用HMRC。进一步的细节也可以在 冠状病毒–我们网站的“指导和计划”部分。

正确的增值税率

这很重要,原因如下:

  • 如果您是零售商,则可能有多种降价或零利率,可能适用于您出售给客户的商品或服务
  • 如果您是慈善机构,医疗保健提供者或教育机构,则可以从产生的费用中获得各种增值税减免
  • 对于资本交易,可能不需要缴纳增值税,例如在处置财产时。
  • 如果您的供应商错误收取了增值税,即使已付款,HMRC可能也不允许您追回增值税。
在适当的时候加值增值税

您现在必须付款吗?您是否需要支付全部费用?

  • 您需要开具增值税发票或增值税收据吗?
  • 您是否符合现金会计计划的资格,该计划会在您获得付款之前递延增值税?
  • 如果您在增值税期开始时开具增值税发票,则可能会在应交增值税退税单之前向您付款
  • 如果您采用按帐户付款方式,您的付款是否太高?
  • 如果您的销售量下降,是否需要保持增值税注册状态?
增值税方案

HMRC倡导各种旨在减少您的增值税的增值税计划

增值税负担:

  • 现金会计
  • 扁平率
  • 年度会计

即使您向客户开具增值税发票,现金会计也会将增值税的收入递延至支付给您为止。如果您提供延长的付款期限或承受异常水平的坏账,这将特别有益。

固定费率方案通过应用固定的增值税百分比来得出您应得的增值税,从而简化了您对增值税的遵守。在适当的情况下,与正常的增值税会计相比,您的业务部门设定的百分比也可以节省费用。

如果您使用年度会计,则每年提交一次纳税申报表,并在提交截止日期之前定期用帐户支付增值税。

还有许多针对旅游企业,与会员费有关的慈善机构和零售商的定制增值税计划。

正确的增值税申报表

如果您定期从HMRC收取增值税,则可以每月提交申报表。如果您的企业目前处于休眠状态,则可以转换为未来几个月的月度报表,并更快地从HMRC处收回增值税。您可以在期限结束后立即提交这些申报表。

如果您的业务是季节性的,那么在最需要现金的时候,可以延长期末以推迟支付增值税吗?

被困增值税

如果您无法收回全部增值税,则可能是根据组织中应税收入与总收入的比率,使用了部分豁免方法或企业/非企业分摊。 HMRC会批准任何方法,只要它们同意,就可以公平地分摊成本。基于人员,场所使用或交易数量的分摊可能会产生更好的结果,同时可以提高您的费用的增值税回收率。

驾驶及其他员工费用

您是否正在通过费用系统追讨汽车和其他人事费用的增值税?可能有助于检查用于分类员工费用的代码以及收集和保留增值税收据的要求。您可能有权追讨最近四年产生的增值税。

增值税组

增值税组可以简化组织的管理。您只能为增值税组中的所有实体提交一份退货,并且该组成员之间的补给品不需缴纳增值税。在某些情况下,增值税组还可以减少无法收回的增值税。

应计增值税

收到购买发票后,您会立即收回增值税吗?您无需等待发票被批准付款。

不良债务减免

将发票发送给客户时,您是否要支付增值税?您有权在付款到期日后六个月,将未付债务的增值税作为“坏帐减免”索回。

国外增值税费用

您是否为在英国境外产生的费用支付了外国增值税?您可以通过向付款人所在的税务机关提出退款要求来收回此增值税。

要在我们的情况说明书中查看此信息,请  点击这里 .

为了进一步说明问题或提供帮助,请随时与合作伙伴联系,  乔纳森·梅因 .

支持我们的客户

MHA Moore和Smalley可以提供支持和指导,以帮助您审查业务,提供有关获得支持的建议以及协助确定现金流量需求的方案。

一项重要的审查是重新审视对下一年的当前预测/预测,并考虑当前商业环境可能对这些预测产生的影响,更重要的是,现金流是任何业务的生命线。 我们可以在准备预测/预测时提供支持,以协助决策和在需要时申请财务支持。